Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych z uwzględnieniem prawa bilansowego i podatkowego

Proponujemy Państwu spotkanie, podczas którego przedstawione zostaną zasady prowadzenia zakładowej działalności socjalnej. Uczestnikom zostaną wyjaśnione m.in. zagadnienia związane z przydzielaniem, opodatkowaniem i oskładkowaniem świadczeń z ZFŚS, a także umożliwimy konsultacje z doświadczonym wykładowcą.

• Praktyczne omówienie zagadnień związanych z tematyką gospodarowania środkami zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. 
• Wskazanie najczęściej popełniane błędów w zakresie gospodarowania ZFŚS. 
• Szkolenie ma charakter teoretyczno-praktyczny, wykład połączony z przykładami rozliczania, księgowania.
• Wzajemna wymiana doświadczeń pomiędzy uczestnikami i możliwość nawiązania kontaktu z osobami uczestniczącymi w zajęciach.
• Konsultacje z trenerem.

1. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych - możliwość wyboru pomiędzy tworzeniem ZFŚS a wypłatą świadczenia urlopowego:
• Spełnienie warunków umożliwiających wybór.
• Zasady wypłaty świadczenia urlopowego.
• Świadczenie urlopowe a przychód pracownika.
• Dochodzenie zwrotu wypłaconego świadczenia urlopowego.
• Możliwość pomniejszenia wysokości świadczenia urlopowego.
• Warunki odstąpienia od nietworzenia ZFŚŚ i świadczenia urlopowego.
2. Podmioty zobowiązane do tworzenia ZFŚS:
• Możliwość odstąpienia od tworzenia ZFŚS a zapisy w przepisach wewnątrzzakładowych.
• Obniżenie podwyższenie odpisu w trakcie roku kalendarzowego a koszty uzyskania przychodu.
3. Osoby uprawnione do pomocy z ZFŚS:
• Krąg osób uprawnionych – definicja członków rodzin.
• Osoby na urlopach bezpłatnych wychowawczych macierzyńskich.
• Objęcie opieka socjalną osób niebędących pracownikami danego zakładu.
• Jak zdefiniować emeryta rencistę – byłego pracownika.
• Uzależnienie pomocy od rodzaju umowy – stażu pracowniczego – wymiaru etatu.
4. Ustawowy zakres działalności socjalnej z uwzględnieniem ostatnich zmian:
• Na jakie usługi mogą być przeznaczane środki ZFŚS.
• Imprezy masowe a badanie sytuacji życiowej, materialnej i rodzinnej w świetle wyroków SN.
• Pożyczki na cele mieszkaniowe.
• Zasady wyboru celów mieszkaniowych finansowanych z ZFŚS.
• Oprocentowanie pożyczki.
• Skutki podatkowe umorzenia pożyczki dla pracownika, byłego pracownika oraz emeryta lub rencisty.
5. Badanie sytuacji życiowej osób uprawnionych:
• Sposoby pozyskiwania przez pracodawcę i potwierdzenia sytuacji materialnej osób uprawnionych.
• Badanie sytuacji na podstawie orzecznictwa sądów.
• Na podstawie jakich przepisów pracodawca może żądać przedstawienia zaświadczenia o dochodach członków rodziny.
• Stanowisko GIODO w sprawie przechowywania dokumentów składanych przez osoby uprawnione.
• Czy niezłożenie przez pracownika dokumentów potwierdzających wysokość osiąganych przychodów może być podstawą do wstrzymania wypłaty z ZFŚS.
6. Zasady naliczania odpisu i metodyka ustalania liczby zatrudnionych:
• Osoby uwzględniane i nieuwzględniane do naliczenia odpisu.
• Co zrobić z osobami przebywającymi na urlopach bezpłatnych.
• Wysokość odpisów w 2022 roku.
• Wysokość odpisów dla poszczególnych grup zawodowych.
• Wysokość dobrowolnych odpisów na ZFŚS.
• O jakie dodatkowe środki pracodawca może zwiększyć środki na ZFŚS.
7. Korekta rocznego odpisu na ZFŚS:
• W jaki sposób pracodawca ustala przeciętną liczbę zatrudnionych w danym roku kalendarzowym.
• Metody statystyczne stosowane do ustalenia przeciętnego zatrudnienia w danym miesiącu.
• Korekta rocznego odpisu a koszty uzyskania przychodu.
8. Procedura wydania, treść i wprowadzanie zmian do ZFŚS:
• Obowiązek konsultacji zmian ze związkami zawodowymi.
• Czy pracodawca może wprowadzić jakiekolwiek zmiany do regulaminu w przypadku braku zgody związków zawodowych.
• Wybór przedstawiciela załogi pracowników.
9. Komisje socjalne:
• Zasady tworzenia komisji socjalnych.
• Skład komisji.
• Komisja socjalna jako organ opiniodawczy.
• Komisja socjalna jako organ przyznający świadczenia.
10. Opodatkowanie świadczeń z ZFŚS:
• Paczki dla pracowników.
• Bony towarowe.
• Bilety i karnety dla pracowników.
• Zapomogi dla pracowników.
• Wczasy pod gruszą.
• Świadczenia dla emerytów i rencistów.
• Dofinansowanie do „zielonej szkoły” i wycieczek szkolnych.
• Dofinansowanie do wypoczynku dziecka, które w trakcie wczasów ukończyło 18 lat.
• Wycieczki sfinansowane z ZFŚS dla pracowników.
• Rozliczenie imprez masowych.
• Koszt udziału pracowników w imprezie sportowej.
11. Dokonywanie potrąceń z ZFŚS.

Pracownicy działu księgowości, płac i kadr, członkowie komisji socjalnych, pracownicy odpowiedzialni za administrację środkami Funduszu, przedstawiciele związków zawodowych.

Doświadczona wykładowczyni z wieloletnią praktyką, niezależny konsultant z dziedziny rachunkowości, finansów i analizy finansowej oraz rachunkowości i sprawozdawczości budżetowej. Współpracownik naukowy Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie. Szkoleniowiec w zakresie rachunkowości finansowej, finansów, rachunku kosztów, rachunkowości zarządczej, finansów przedsiębiorstw, oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej przedsiębiorstw, rachunkowości i sprawozdawczości budżetowej, prowadzenia działalności gospodarczej, księgowości projektów unijnych, przygotowywania biznes planów w celu pozyskania środków unijnych, zakładania i prowadzenia działalności gospodarczej, zarządzania finansami w firmie. Audytor realizacji projektów unijnych. Autorka artykułów na temat rachunkowości i finansów. Współautorka książki „Rachunkowość projektów współfinansowanych ze funduszy Unii Europejskiej”.