2. Czynności zwolnione przedmiotowo i podmiotowo z podatku VAT.
3. Czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT z uwzględnieniem interpretacji ogólnej Ministerstwa Finansów.
III. Obowiązek podatkowy:
1. Co to jest moment powstania obowiązku podatkowego?
2. Zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego – przykłady praktyczne.
3. Wyjątki od zasady ogólnej – szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego – praktyczne przykłady np. najem, dzierżawa, media, ochrona i inne.
4. Zaliczki a obowiązek podatkowy – kiedy rozpoznać moment podatkowy przy otrzymaniu pieniędzy, a kiedy mam wybór – przykłady.
IV. Faktura papierowa i elektroniczna – zasady dokumentowania sprzedaży towarów i usług:
1. Faktura VAT obowiązkowa i na żądanie.
2. Faktura zaliczkowa.
3. Refakturowanie.
4. Zasady wystawiania faktur VAT do paragonów z NIP-em nabywcy – czy i kiedy?
5. Elementy faktury obowiązkowe i dobrowolne.
6. Elektroniczne przesyłanie i odbiór dokumentów.
V. Zasady korygowania (faktury korygujące, noty korygujące) z uwzględnieniem zmian od 2021 r., w tym:
1. Zasady i przyczyna wystawiania faktur korygujących.
2. Termin wystawienia faktur korygujących.
3. Ujęcie korekty w deklaracji VAT-7 (korekta in minus, korekta in plus).
4. Wystawianie not korygujących, kto i kiedy?
Dzień II
I. Wybrane usługi oraz sprzedaż towarów występujące w samorządach oraz jednostkach podległych z uwzględnieniem najnowszych przepisów i Interpretacji Ogólnych MF:
1. Najem, dzierżawa, media w tym znaczenie umów cywilnoprawnych (wygaśnięcie, rozwiązanie, ulgi w trakcie pandemii) a zasady opodatkowania.
2. Nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek.
3. Sprzedaż nieruchomości, wywłaszczenie, zamiana, przekazanie.
4. Inne występujące w samorządach.
II. Mechanizm Podzielonej Płatności obowiązkowy i dobrowolny oraz wykaz podatników VAT (biała lista podatników):
1. Zasady stosowania podzielonej płatności – kiedy i komu obowiązkowo, a kiedy dobrowolnie?
2. Wykaz towarów i usług objętych obowiązkową podzieloną płatnością.
3. Opis faktury – obowiązki sprzedawcy i nabywcy.
4. Zasady dokonywania płatności mechanizmem podzielonej płatności w tym zapłata należność, PIT, ZUS i inne podatki a konta VAT?
5. Co to jest „Biała Lista podatników”? Co oznacza dla płacących i w czym może pomóc?
6. Zawiadomienie o zapłacie należności na rachunek inny niż zawarty na dzień zlecenia przelewu w wykazie podmiotów – druk ZAW NR.
III. Schemat JPK_VDEK oraz zasady sporządzania i przesyłania danych od 1 października 2020 r.:
1. Omówienie na przykładach rejestrów sprzedaży i zakupów oraz deklaracji JPK– oznaczenia symbole, procedury.
2. Jak korygować dane w JPK przed i po wejściu w życie przepisów na wezwanie i bez wezwania?
3. Kary porządkowe za błędy i nieprawidłowości w JPK .
IV. Prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego z uwzględnieniem uwag pokontrolnych NIK:
1. Prawo do odliczenia podatku naliczonego (faktury zakupowe a VAT naliczony), kiedy powstaje prawo do odliczenia?
2. Odliczenie podatku na wprost (art. 86 ust. 1), częściowe odliczenie VAT zgodnie ze współczynnikiem sprzedaży (proporcja) art. 90 oraz preproporcją art. 86 ust.2a-2h.
V. Panel dyskusyjny.
.png)
Finanse, rachunkowość, podatki