Łódzkie Forum Skarbników: Podatek VAT i raportowanie schematów podatkowych – istotne zmiany dla JST na przełomie 2026/2027

Podczas spotkania przeanalizujemy istotne zagadnienia i zmiany w zakresie podatku VAT, raportowania schematów podatkowych, stosowania KSEF w JST.

1. Nowelizacja Ordynacji podatkowej – 1 października 2026 r.:

· Zmiany w zakresie obowiązku raportowania schematów podatkowych – likwidacja obowiązku raportowania schematów krajowych, wyłączenie dla VAT i akcyzy.

· Co dalej z procedurami raportowania MDR?

2. KSeF 2027:

· Włączenie mikroprzedsiębiorców do obowiązkowego KSeF.

· Obowiązek wystawiania faktur z kas fiskalnych za pośrednictwem KSeF – co z paragonem z NIP, jakie rozwiązania funkcjonują w praktyce.

· Numer KSeF w płatnościach.

· Nowe oznaczenia w Aplikacji Podatnika – praktyczne zmiany w funkcjonowaniu systemu, zgłaszanie prób wyłudzenia.

· Planowane dalsze zmiany – czy pojawi się możliwość odrzucenia faktury?

· Tokeny i wydłużenie okresu ich obowiązywania.

· Kary administracyjne za błędy w KSeF.

· Przegląd interpretacji indywidualnych dotyczących KSeF – m.in. obraz faktury, faktury korygujące.

3. KSEF - omówienie aktualnych problemów:

· Faktury otrzymywane od dostawców – omówienie problemów –(kilkukrotne otrzymanie tego samego dokumentu, dwie faktury dokumentujące jedną transakcję, faktura wystawiona na jednostkę organizacyjną zamiast na gminę lub powiat, błędy w nieobowiązkowych polach faktury np. )

· Faktura korygująca – kiedy istnieje obowiązek jej wystawienia, w jaki sposób wystawiamy fakturę korygująca za pośrednictwem KSeF

· Jakie dokumenty nie są przesyłane do KSeF?

· Co zrobić w przypadku otrzymania faktury poza KSeF?

4. Pozostałe zmiany w zakresie podatku VAT:

W związku z dużą dynamiką zmian w 4 kwartale, możliwa jest modyfikacja programy, jeżli pojawią się nowe, istotne z perspektywy uczestników szkolenia przepisy lub projekty przepisów.

· Termin odliczenia podatku VAT – przełomowy wyrok TSUE.

· Zmiana przeznaczenia inwestycji – korekta VAT.

· Depozyt prosumencki, a podatek VAT – ryzyko w zakresie rozliczenia dotacji na zakup fotowoltaiki.

· Zmiany w zasadach odpowiedzialności solidarnej rozszerzony katalog przypadków, w których nabywca może ponieść odpowiedzialność solidarną za zaległości podatkowe sprzedawcy.

· Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników - nowe przesłanki odmowy rejestracji.

· Zmiany dotyczące Białej Listy podatników oraz split payment - sprawdzenie statusu podatnika do 5 lat wstecz.

· Płatność na rachunek spoza Białej Listy oraz bez zastosowania split payment – brak sankcji w podatku dochodowym, co z sankcjami w podatku VAT?

· Zmiany dotyczące kas rejestrujących - obowiązek utylizacji, kary za brak wyrejestrowania i utylizacji, zasady prowadzenia serwisu dla kas wirtualnych.

prawnik, absolwentka Uniwersytetu Jagiellońskiego, z kilkunastoletnim doświadczeniem pracy w ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego, trener publikujący w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Od października 2014 r. członek Krajowej Izby Doradców Podatkowych, z nadanymi uprawnieniami zawodowymi doradcy podatkowego, specjalizujący się w zakresie podatku VAT, PIT, podatku od nieruchomości i postępowań podatkowych.