Zwiększanie wpływów z podatku od nieruchomości. Efektywne opodatkowanie urządzeń budowlanych

Na szkoleniu zostaną omówione zagadnienia mające na celu zapewnienie efektywnego opodatkowania urządzeń budowlanych, które są najczęstszym przedmiotem nieprawidłowości w opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości.
Szkolenie podzielone jest na część praktyczną i teoretyczną. Część teoretyczna przygotowuje do efektywnego i zgodnego z prawem opodatkowania urządzeń budowlanych. W części praktycznej prowadzący zdradzi metody umożliwiające wykorzystanie zdobytej wiedzy w celu sprawnego zwiększania dochodów gminy.

I. Opodatkowanie urządzeń budowlanych:

1. Urządzenia budowlane jako przedmiot opodatkowania podatkiem od nieruchomości:

• urządzenia budowlane w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych;
• urządzenia budowlane w prawie budowlanym;
• kwalifikacji obiektów do opodatkowania.

2. Urządzenia budowlane najczęściej występujące w praktyce:

• przykłady powszechnie występujących urządzeń budowlanych;
• znaczenie projektu zagospodarowania przestrzennego.

3. Związek urządzenia budowlanego z działalnością gospodarczą:

• definicja związku z działalnością gospodarczą;
• stwierdzanie istnienia związku urządzenia budowlanego z działalnością gospodarczą.

4. Podstawa naliczania podatku za urządzenia budowlane:

• wartość początkowa urządzeń budowlanych jako podstawa opodatkowania;
• ujmowanie urządzeń budowlanych w księgach podatkowych;
• wartość rynkowa urządzeń budowlanych jako podstawa opodatkowania.

5. Powstanie obowiązku podatkowego:

• ustalenie momentu rozpoczęcia użytkowania urządzeń budowlanych;
• znaczenie ewidencji środków trwałych.

6. Ustalanie podmiotu, na którym ciąży obowiązek podatkowy:

• urządzenia budowlane jako cześć składowa gruntu;
• urządzenia budowlane jako odrębny przedmiot własności.

7. Rola biegłego rzeczoznawcy w opodatkowaniu urządzeń budowlanych:

• ocena potrzeby powołania biegłego;
• procedura przeprowadzenia dowodu z opinii biegłego;
• ponoszenie kosztów wydania opinii;
• ewidencjonowanie ustaleń biegłego.

8. Przyczyny powstawania nieprawidłowości w opodatkowaniu urządzeń budowlanych:

• skala nieprawidłowości przy opodatkowaniu urządzeń budowlanych;
• urządzenia budowlane w ewidencji księgowej;
• świadomość konieczności zgłoszenia do opodatkowania urządzeń budowlanych;
• wycena urządzeń budowlanych.

9. Zapobieganie skutkom nieprawidłowego opodatkowania urządzeń budowlanych (w ramach bieżącej obsługi opodatkowania):

• prewencja w ramach przyjmowanie deklaracji podatkowych;
• prewencja w ramach wydawanie decyzji podatkowych;
• prewencja w ramach wzywania do składania deklaracji.

10. Neutralizowanie nieprawidłowości w opodatkowaniu urządzeń budowlanych (w ramach działań weryfikacyjnych):

• organizacja czynności weryfikacyjnych;
• tryby ustalania stanu faktycznego;
• wzruszania ostatecznych decyzji podatkowych.

II. Zwiększanie dochodów z opodatkowania urządzeń budowlanych w praktyce

1. Metody weryfikacji stanu faktycznego dotyczącego opodatkowania urządzeń budowlanych:

• wyszukiwanie spraw o największym znaczeniu finansowym;
• metody masowej weryfikacji poprawności opodatkowania urządzeń budowlanych;
• przykłady analizy poprawności opodatkowania.

2. Badanie ksiąg podatkowych pod kątem zwiększania dochodu z podatku od nieruchomości:

• analiza dokumentacji księgowej;
• ćwiczenia z przykładowymi ewidencjami środków trwałych.

3. Inne obiekty, na które warto zwracać uwagę przy okazji działań dotyczących urządzeń budowlanych.
4. Organizacja działań związanych z informacjami zebranymi w ramach weryfikacji stanu faktycznego.

Pracownicy gminnych organów podatkowych zainteresowani zwiększeniem wpływów z podatku od nieruchomości.

doradca podatkowy, doświadczony pracownik samorządowy w zakresie związanym z funkcjonowaniem gminnego organu podatkowego, kierownik referatu kontroli podatkowej.
Na co dzień zajmuje się najtrudniejszymi sprawami. Zarządzana przez Niego jednostka osiąga doskonałe wyniki, dzięki zastosowaniu nowatorskich metod, którymi dzieli się na swoich szkoleniach. Autor ponad 60 publikacji, w tym wielu prac naukowych przydatnych w funkcjonowaniu gminnych organów podatkowych. Od wielu lat współpracuje z czasopismem „Rzeczpospolita” (dodatek „Dobra firma”), „Przegląd Podatków Lokalnych i Finansów Samorządowych”, "Procedury Administracyjne i Podatkowe”, a także z wydawnictwem C.H Beck