1. Zasady sporządzania, obiegu i kontroli dowodów księgowych, gospodarowania drukami ścisłego zarachowania i ich ewidencji.
2. Podstawy prawne tworzenia dokumentacji, opisującej przyjęte przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości z uwzględnieniem wymogów Krajowego Systemu e-Faktur (KseF).
3. Kogo dotyczy KseF, a kto jest zwolniony z obowiązku wystawiania faktur w KseF?
4. Przykładowa informacja skierowana do kontrahentów dotycząca prawidłowego wystawiania faktur w KseF.
5. Przykładowe opisy funkcjonalności pozwalających na automatyczne pobieranie faktur ustrukturyzowanych z KseF albo wystawianie w KseF, ich automatyczne dekretowanie oraz ujmowanie w księgach rachunkowych, a w szczególności:
- Opis procedur nadawania uprawnień do korzystania z KseF – przykład upoważnienia do obsługi KseF oraz przykładowy rejestr upoważnień.
- Opis obiegu faktur ustrukturyzowanych, czyli sposób ich wystawiania, odbioru, weryfikacji i ewidencji w systemie finansowo-księgowym.
- Określenie sposobu archiwizacji faktur, zarówno tych pobieranych z KseF, jak i dokumentów występujących poza systemem.
- Opis procedur awaryjnych.
- Definicja dowodu księgowego.
6. Dostosowanie wewnętrznych procedur jednostki w zakresie obiegu dokumentów tak, aby zapewnić terminowe i kompletne przekazywanie informacji do Centralnego Rejestru Umów Jednostek Sektora Finansów Publicznych (CRU JSFP):
- Które jednostki są zobligowane, a które nie do umieszczania informacji o umowach w rejestrze?
- Przepis przejściowy, a możliwość zakładania kont w CRU JSFP.
- Zgodność formy zawarcia umowy z przepisami ogólnymi.
- Które umowy podlegają rejestrowaniu?
- Umowy zawierane na rzecz wielu jednostek w sektorze finansów publicznych.
- Zakres informacji podlegający udostępnianiu w rejestrze (w tym ograniczenia jawności danych).
- Termin publikacji umów w CRU JSFP.
- Komu i na jakich zasadach kierownik jednostki może powierzyć prowadzenie CRU JSFP?
7. Elementy składowe instrukcji obiegu i kontroli dokumentów księgowych, w tym obieg i kontrola dokumentów księgowych między jednostką obsługującą a jednostką obsługiwaną (CUW) – przykładowa instrukcja.
8. Upoważnienia imienne oraz udzielane przez wskazanie w regulaminie organizacyjnym jednostki – przykładowe zapisy.
9. Przykład pisma w sprawie cofnięcia imiennego upoważnienia do zatwierdzania dowodów księgowych.
10. Kontrola merytoryczna, formalna i rachunkowa operacji gospodarczych i finansowych dokonywana przez właściwych rzeczowo pracowników jednostki, na dokumentach źródłowych w kontekście dekretacji i ujęcia w ewidencji księgowej.
11. Możliwe ryzyka i zagrożenia a kontrola dowodów księgowych.
12. Obowiązki i odpowiedzialność kierownika jednostki oraz głównego księgowego w zakresie dokonywania kontroli wstępnej, następczej i zatwierdzania dokumentów źródłowych.
13. Co oznacza złożenie podpisu przez głównego księgowego na dokumencie, obok podpisu pracownika właściwego rzeczowo i kiedy główny księgowy może odmówić podpisania dokumentu i/lub przekazać go do dalszej realizacji?
14. Zastępstwo za głównego księgowego – czy pracownik może odmówić zastępowania osób kluczowych?
15. Przygotowanie do stosowania regulacji w zakresie nowych podziałek klasyfikacji budżetowej w planowaniu, rachunkowości i sprawozdawczości.
16. Zrozumienie nowych definicji wydatków bieżących i majątkowych.
17. Dokonanie przeglądu wewnętrznych procedur jednostki celem prawidłowego przypisania wydatków do właściwych paragrafów.
18. Ujęcie zmian w obszarze kontroli zarządczej, czyli co się zmienia i jak to ująć w wewnętrznych procedurach jednostki.
19. Kontrola gospodarki drukami ścisłego zarachowania – przykładowe zarządzenie.
20.Przykładowe zarządzenie kierownika jednostki w sprawie wprowadzenia instrukcji obiegu, kontroli i archiwizacji dokumentów z uwzględnieniem KSeF.
21. Dyskusja.
Finanse, rachunkowość, podatki