+ 48 12 6335154     +48 12 6237244     szkolenia@mistia.org.pl
Slider

16-10-2018 Kraków Zmiany w podatku VAT w organizacjach pozarządowych w 2018 r.

data i miejsce: 16 października 2018 r. w godz. 10.00–15.00 — ul. Floriańska 31, 31-019 Kraków

adresaci: przedstawiciele ngo, członkowie zarządów organizacji, osoby odpowiedzialne za sprawy finansowe w ngo.

korzyści w zakresie wiedzy, umiejętności i postaw: zdobycie informacji nt. najważniejszych zasad dotyczących podatku VAT, prawidłowego rozliczania podatku VAT w Polsce. Omówienie takich zagadnień, jak: podzielona płatność (split payment) w ustawie VAT od 2018 r., kasy rejestrujące – zakres zwolnienia oraz procedowane zmiany (kasy on-line), Jednolity Plik Kontrolny (JPK) w 2018 r. i 2019 r. oraz ewidencja podatku naliczonego i należnego VAT.

prowadzący: specjalistka z zakresu rachunkowości i podatków ngo, współautorka książki „Fundacje i Stowarzyszenia – funkcjonowanie i opodatkowanie”, praktyk z zakresu prowadzenia podmiotów ekonomii społecznej oraz spółek prawa handlowego, posiada licencję audytora wewnętrznego Ministra Finansów zgodnie z Ustawą o Finansach Publicznych.


program:
1. Wprowadzenie do ustawy VAT

  1. Najważniejsze zasady dotyczące podatku VAT
  • Czym jest podatek VAT? – konstrukcja i rola podatku w organizacji
  • VAT należny, VAT naliczony a neutralność podatku (w projektach)
  • VAT podzielony
  • Zasada powszechności opodatkowania VAT w organizacjach
  • Zasada unikania podwójnego opodatkowania VAT
  1. Najważniejsze przepisy regulujące prawidłowe rozliczanie podatku VAT w Polsce – omówienie i sposób czytania ustaw i rozporządzeń dotyczące organizacji
  • Regulacje prawne obowiązujące w Polsce
  • Ustawa VAT – omówienie i interpretowanie zapisów ustawy na przykładach
  • Znaczenie Rozporządzeń do ustawy zasadniczej oraz zasady ich stosowania
  • Dyrektywa UE a wpływ na krajowe rozliczenia
  1. Podmiot, przedmiot opodatkowania – co to oznacza
  • Podatnik VAT – kto i kiedy podlega opodatkowaniu
  • Definicja podatnika
  • Definicja przedmiotu opodatkowania
  • Zwolnienie podmiotowe z VAT
  • Wyłączenia ze zwolnienia podmiotowego
  • Określenie działalności gospodarczej w działalności organizacji, a VAT
  • Czynności stanowiące i nie stanowiące działalność gospodarczą
  • Działalność odpłatna a VAT
  1. Przedmiot opodatkowania w organizacjach pozarządowych
  • Pojęcie czynności opodatkowanych
  • Odpłatna dostawa towarów

–    definicja towarów

–    odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju, jako czynność podlegająca VAT

  • Odpłatne świadczenie usług

–    definicja świadczenia usług

–    refakturowanie usług

  • Klasyfikacja statystyczna a wpływ na opodatkowanie świadczenie usług
  • Moment wykonania usługi
  1. Zasady dokumentowania sprzedaży towarów i usług – praca na dokumentach. Rodzaje faktur VAT
  • Faktura VAT obowiązkowa
  • Faktura VAT na żądanie
  • Faktura zaliczkowa
  • Faktura „odwrotne obciążenie”
  • Dokument pro forma
  • Faktura VAT RR
  • Faktura VAT procedura marży
  • Faktura uproszczona
  • Refakturowanie
  • Duplikat faktury
  • Przechowywanie faktur
  • Odpowiedzialność wystawcy faktury
  1. Faktury korygujące i noty korygujące – przykłady
  • Zasady i przyczyna wystawiania faktur korygujących
  • Termin wystawienia faktur korygujących
  • Zasady korygowania (korekta in minus, korekta in plus)
  • Ujęcie korekty w deklaracji VAT-7
  • Wystawianie not korygujących, kto i kiedy
  1. Zasady wystawiania faktur VAT
  • Elementy faktury obowiązkowe i dodatkowe
  • Zmiana danych oraz kwota podatku VAT w umowach oraz na fakturach w wyniku dokonanej centralizacji w JST (skutki dla sektora prywatnego)
  • Terminy wystawiania faktur
  • Błędy formalne i merytoryczne dotyczące fakturowania
  1. Faktury elektroniczne w centralnym systemie faktur
  2. Podzielona płatność (split payment) w ustawie VAT od 2018 r.
  • Na czym polega podzielona płatność
  • Kto jest właścicielem rachunku VAT
  • Jeden rachunek u podatnika (Gmina, Powiat, Województwo) czy każda jednostka
  • Sposób dokonywania płatności za fakturę przy metodzie split payment
  • W jaki sposób korzystać ze zgromadzonych na koncie VAT środków
  • Uwolnienie środków z konta VAT
  • W jakim przypadku może nastąpić blokada konta VAT
  • Zasady oraz terminy zwrotu VAT przy mechanizmie podzielonej płatności
  • Błędna zapłata, podwójna zapłata, błędne wskazanie kwoty VAT, co w przypadku korekty faktur – zasady postępowania po wprowadzeniu mechanizmu podzielonej płatności
  • Ewidencja księgowa w metodzie split payment – napotkane problemy
  • Co przyniesie rok 2019 r. w metodzie podzielonej płatności
  1. Kasy rejestrujące – zakres zwolnienia oraz procedowane zmiany (kasy on-line)

–    kasy rejestrujące on-line, od kiedy i dla kogo

–    zakres obowiązku stosowania kas fiskalnych

–    kto i co korzysta ze zwolnienia stosowania kas fiskalnych – nowe rozporządzenie oraz wskazanie zmian na 2019 r.

  1. Jednolity Plik Kontrolny (JPK) w 2018 r. i 2019 r.
  • JPK – co to jest i jakie ma znaczenie
  • JPK ­­– VAT, zakres wymaganych danych
  • Terminy i sposób przesyłania JPK
  • Pozostałe struktury JPK
  • Zmiany w ewidencji VAT
  • JPK a kontrola podatkowa
  1. Ewidencja podatku naliczonego i należnego VAT
  • Ewidencja zakupów i sprzedaży VAT
  • Jakie transakcje należy ujmować w ewidencji VAT (zasada spójności ewidencji VAT z deklaracją VAT)
  • Forma prowadzenia ewidencji VAT i związany z tym Jednolity Plik Kontrolny
  • Ewidencja VAT a deklaracja VAT
  • Deklaracja VAT terminy składania
  • Ograniczenia od 2017 roku w zakresie rozliczeń kwartalnych oraz deklaracji składanych w formie papierowej
  • Plany w zakresie likwidacji deklaracji VAT i związane z tym konsekwencje dla podatników.

cena: 390 zł + VAT (23% lub zw.) Zwolnienie z VAT w przypadku finansowania ze środków publicznych

cena obejmuje: materiały szkoleniowe, zaświadczenie, lunch oraz przerwy kawowe.

Podmioty zgłaszające na szkolenie więcej niż 1 osobę, płacą za każdą kolejną cenę pomniejszoną o 10%.

W przypadku niezgłoszenia się uczestnika w dniu szkolenia lub  niedokonania pisemnej rezygnacji na 5 dni przed terminem realizacji, zgłaszający zostanie obciążony pełnymi kosztami uczestnictwa wynikającymi z przesłanego zgłoszenia na szkolenie.

Termin zgłoszenia do: 9 października 2018 r.

szkolenie zlecone: szkolenie realizujemy również w formie zamkniętej w miejscu wskazanym przez Zamawiającego. Cena szkolenia jest każdorazowo ustalana.

opiekun szkolenia: Edyta Kowalska, e-mail: edyta.kowalska@mistia.org.pl